Derzeit ist das Gesetz zur Modernisierung des Bilanzrechts (BilMoG) in aller Munde. Mit dem Gesetz werden in Deutschland Vorgaben der Europäischen Union (die sogenannte Euro-SOX) umgesetzt. Betroffen sind von diesen Vorschriften alle kapitalmarktorientierten Unternehmen. Auswirkungen haben die neuen Regelungen auch für Compliance. Die Experten sind allerdings geteilter Meinung, ob dadurch tatsächlich erhebliche Änderungen für die typischen Aufgaben der Compliance-Organisation notwendig [...]
Filed under: Staat Tags: Tags: bilmog, compliance, dcgk von Jens Datum 22 November, 2009
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Fraud-Experten gehen seit einiger Zeit davon aus, dass anhand einer Häufung bestimmter persönlicher Merkmale und Eigenschaften die Betrugsneigung von Mitarbeitern abgeschätzt werden kann. Diese Warnsignale werden als “Red Flags” bezeichnet. Die Betrugsgefahr kann man demnach mit einer einfachen Formel herleiten: Je mehr an bestimmten Eigenschaften ein Mitarbeiter auf sich vereint, desto höher ist dessen statistisches Risiko, in betrügerische [...]
Filed under: Wissenschaft Tags: Tags: red flag, untreue, warnsignal von Jens Datum 14 November, 2009
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Echte Fälle von Betrug, Unterschlagung und Wirtschaftskriminalität finden sich derzeit viele in den Medien. Manche davon schaffen es sogar bis nach Hollywood. Ein sehr empfehlenswertes Beispiel dafür ist der auf einem echten Fall basierende Film “Der Informant” von Steven Soderbergh, der seit dem 5. November in den deutschen Kinos läuft.
Darin spielt Oscarpreisträger Matt Damon den Biotechniker [...]
Filed under: Allgemein Tags: Tags: film, wirtschaftskriminalität von Jens Datum 10 November, 2009
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Seit dem Urteil des Bundesgerichtshofs (siehe ausführlicher Bericht hier) klingeln bei vielen Compliance-Officern die Alarmglocken. Selbst wenn Sie nicht direkt in kriminelle Machenschaften in ihrem Unternehmen involviert sind, können sie in Zukunft aufgrund ihrer “Garantenpflicht” strafrechtlich belangt werden.
Es besteht also die Gefahr, dass Compliance-Officer persönlich unversehens in den Fokus strafrechtlicher Ermittlungen geraten. Diese schadlos zu überstehen, [...]
Filed under: Tools Tags: Tags: compliance-officer, haftung, versicherung von Jens Datum 3 November, 2009
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Nicht selten beginnt eine Compliance-Diskussion bereits mit Einzelfragen, ohne vorher überhaupt die Grundlagen zu klären. Was also verbirgt sich hinter dem Begriff Compliance?
Allgemein wird meist die Pflicht zur Befolgung der „relevanten Regeln“ im Unternehmen unter „Compliance“ verstanden. Neben dieser Pflicht umschreibt der Begriff Compliance aber auch die organisatorische Sicherstellung der Übereinstimmung des Handelns der Mitarbeiter mit relevanten Vorschriften.
Diese “relevanten [...]
Filed under: Allgemein Tags: Tags: begriff, compliance, definition von Jens Datum 1 November, 2009
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