Die Fachhochschule St. Gallen (FHS) bietet seit kurzem im Internet eine interessante Hilfestellung zum Thema IT-Compliance an. Unter der Adresse www.it-compliance-check.ch kann man dabei in ca. 15 Minuten kostenlos und anonym den Status und die Risiken der eigenen IT-Compliance analysieren. Dies geschieht mit Hilfe eines Fragenkataloges, der jeweils zu den Themen “Compliance”, “Datenschutz” und “IT-Sicherheit” angeboten wird. Als Ergebnis erhält man eine Auswertung, inwieweit hinsichtlich der eigenen IT-Compliance Handlungsbedarf besteht. (weiterlesen…)
Veröffentlicht unter: Tools von Jens Datum 18 Januar, 2010 Keine Kommentare »
Jürgen Stierle:
Korruptionscontrolling in öffentlichen und privaten Unternehmen
Rainer Hampp Verlag: 2008
ISBN: 978-3-86618-244-8
205 Seiten, 24,80 Euro
Zu beziehen z.B. über Amazon
Mit diesem Buch legt Jürgen Stierle eine Ausarbeitung zu einem der derzeit spannendsten Themen der betriebswirtschaftlichen Korruptionsforschung vor. Wenn auch in dem vorliegenden Werk die Anordnung der Themen nicht immer einer klaren Logik folgt, so vermag es Unternehmensberater Stierle dennoch, mit seinem eingängigen Stil die organisatorischen Gründe von Korruption in Unternehmen und mögliche Strategien zu deren Bekämpfung prägnant zu vermitteln. (weiterlesen…)
Veröffentlicht unter: Wissenschaft von Jens Datum 22 Dezember, 2009 Keine Kommentare »
Wie das Hamburger Abendblatt nun berichtet, bergen diese vom Empfänger oft unversehens gelöschten E-Mails aber erhebliche Gefahren in sich. Ein Manager haftet dann nämlich mit, wenn er von einer Straftat Kenntnis erlangt und nichts dagegen unternommen hat. Dies kann möglicherweise bereits dadurch belegt werden, dass er eine Mail in CC erhalten hat und eine (oft automatisch voreingestellte) Lesebestätigung zurück gesendet hat. Die Rechtsprechung ist noch nicht eindeutig, eine Gefahr besteht aber ohne Zweifel bereits heute.
Es gibt allerdings einfache Möglichkeiten, dieses Risiko zu minimieren. (weiterlesen…)
Veröffentlicht unter: Tools von Jens Datum 1 Dezember, 2009 Keine Kommentare »
Derzeit ist das Gesetz zur Modernisierung des Bilanzrechts (BilMoG) in aller Munde. Mit dem Gesetz werden in Deutschland Vorgaben der Europäischen Union (die sogenannte Euro-SOX) umgesetzt. Betroffen sind von diesen Vorschriften alle kapitalmarktorientierten Unternehmen. Auswirkungen haben die neuen Regelungen auch für Compliance. Die Experten sind allerdings geteilter Meinung, ob dadurch tatsächlich erhebliche Änderungen für die typischen Aufgaben der Compliance-Organisation notwendig werden. Wichtig sind folgende Punkte bzw. Konkretisierungen: (weiterlesen…)
Veröffentlicht unter: Staat von Jens Datum 22 November, 2009 Keine Kommentare »
Fraud-Experten gehen seit einiger Zeit davon aus, dass anhand einer Häufung bestimmter persönlicher Merkmale und Eigenschaften die Betrugsneigung von Mitarbeitern abgeschätzt werden kann. Diese Warnsignale werden als “Red Flags” bezeichnet. Die Betrugsgefahr kann man demnach mit einer einfachen Formel herleiten: Je mehr an bestimmten Eigenschaften ein Mitarbeiter auf sich vereint, desto höher ist dessen statistisches Risiko, in betrügerische Handlungen verstrickt zu sein.
Eines der einflussreichsten und sehr empfehlenswerten Bücher zu diesem Thema ist ”Essentials of Corporate Fraud” (auf englisch, ab 18,75 Euro), welches von der US-Expertin Tracy Coenen verfasst wurde. Ihrer Ansicht nach sind unter anderem ein Zusammentreffen mehrerer der folgenden Merkmale in Arbeitsverhalten, Einstellung und Lebensstil mögliche Anzeichen für eine erhöhte Betrugsneigung des Mitarbeiters: (weiterlesen…)
Veröffentlicht unter: Wissenschaft von Jens Datum 14 November, 2009 Keine Kommentare »
Echte Fälle von Betrug, Unterschlagung und Wirtschaftskriminalität finden sich derzeit viele in den Medien. Manche davon schaffen es sogar bis nach Hollywood. Ein sehr empfehlenswertes Beispiel dafür ist der auf einem echten Fall basierende Film “Der Informant” von Steven Soderbergh, der seit dem 5. November in den deutschen Kinos läuft.
Darin spielt Oscarpreisträger Matt Damon den Biotechniker Marc Whitacre, Führungskraft bei einem Landwirtschaftsunternehmen in den USA. Als dieser von illegalen Preisabsprachen seines Unternehmens erfährt, wird er zum Whistleblower und schaltet die Behörden ein. (weiterlesen…)
Veröffentlicht unter: Allgemein von Jens Datum 10 November, 2009 Keine Kommentare »
Seit dem Urteil des Bundesgerichtshofs (siehe ausführlicher Bericht hier) klingeln bei vielen Compliance-Officern die Alarmglocken. Selbst wenn Sie nicht direkt in kriminelle Machenschaften in ihrem Unternehmen involviert sind, können sie in Zukunft aufgrund ihrer “Garantenpflicht” strafrechtlich belangt werden.
Es besteht also die Gefahr, dass Compliance-Officer persönlich unversehens in den Fokus strafrechtlicher Ermittlungen geraten. Diese schadlos zu überstehen, erfordert nicht nur eine saubere Weste, sondern auch die besten Anwälte. (weiterlesen…)
Veröffentlicht unter: Tools von Jens Datum 3 November, 2009 Keine Kommentare »
Nicht selten beginnt eine Compliance-Diskussion bereits mit Einzelfragen, ohne vorher überhaupt die Grundlagen zu klären. Was also verbirgt sich hinter dem Begriff Compliance?
Allgemein wird meist die Pflicht zur Befolgung der „relevanten Regeln“ im Unternehmen unter „Compliance“ verstanden. Neben dieser Pflicht umschreibt der Begriff Compliance aber auch die organisatorische Sicherstellung der Übereinstimmung des Handelns der Mitarbeiter mit relevanten Vorschriften.
Diese “relevanten Vorschriften” können drei verschiedene Dimensionen umfassen. Ohne Zweifel sind die für das Unternehmen geltenden Gesetze relevant. Oft ist die rein rechtliche Dimension einer Legal Compliance dabei allerdings nur ein, wenn auch wichtiger, Ausgangspunkt für den Compliance-Begriff. Weitere Normen, mit welchen die Übereinstimmung innerhalb des Unternehmens sichergestellt werden sollen, sind gesellschaftliche Regeln und allgemeine ethische Wertvorstellungen als (Societal) Compliance sowie interne Grundsätze, Vorgaben und Richtlinien der Zentrale als Richtlinien-Compliance. (weiterlesen…)
Veröffentlicht unter: Allgemein von Jens Datum 1 November, 2009 Keine Kommentare »
Fritz Heimann und François Vincke:
Fighting Corruption – International Corporate Integrity Handbook
International Chamber of Commerce 2008
ISBN 978-92-842-0013-9; 310 Seiten; 74,99 Euro
Zu beziehen z.B. über Amazon
Die große Leistung dieses bei der Internationalen Handelskammer in englischer Sprache erschienen Buches ist es, einen hervorragenden Überblick über internationale Anstrengungen zur Bekämpfung von Korruption in der Wirtschaft zu bieten. (weiterlesen…)
Veröffentlicht unter: Wissenschaft von Jens Datum 31 Oktober, 2009 Keine Kommentare »
Die Frage nach dem idealen Kontrollniveau im Unternehmen ist auf den ersten Blick einfach zu beantworten: So viel wie möglich, so lange dies mit einem vertretbarem finanziellen Aufwand realisierbar ist! Tatsächlich scheinen die Kontrollen in der Compliance-Organisation oft einer einfachen Faustformel zu folgen: ”Mehr Kontrolle führt zu mehr Compliance”.
Dass diese Gleichung nicht immer aufgehen muss, zeigen aktuelle Forschungsergebnisse der letzten Jahre. (weiterlesen…)
Veröffentlicht unter: Wissenschaft von Jens Datum 28 Oktober, 2009 Keine Kommentare »
Besonders in größeren Unternehmen ist es für Führungskräfte bei der heutigen Flut an Nachrichten im elektronischen Postfach kaum mehr möglich, alle E-Mails auch tatsächlich gründlich zu lesen. Jeder will sich nach allen Seiten absichern und setzt im Zweifel lieber noch ein paar Vorgesetzte mehr auf CC.